審計(jì)署公布49個(gè)部門單位06年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果(5)

2007年09月19日 14:41 來源：中國新聞網(wǎng)

 

國家宗教事務(wù)局2006年度預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果
（二○○七年九月十六日公告）

 

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2006年12月至2007年3月，審計(jì)署對(duì)國家宗教事務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱宗教局）2006年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，并抽審了3個(gè)所屬單位。

　　一、基本情況

　　 宗教局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級(jí)和8個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。

　　審計(jì)結(jié)果表明，宗教局2006年預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立了一些內(nèi)部控制制度。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┡灿脤ｍ�(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)42.31萬元。

　　2006年，宗教局挪用專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)42.31萬元，用于非專項(xiàng)事業(yè)支出。

　�。ǘ�）未按規(guī)定將非定向捐贈(zèng)貨幣收入納入政府非稅收入管理。

　　截至2006年底，宗教局接受非定向捐贈(zèng)貨幣收入     698.68萬元，從中支付所屬某協(xié)會(huì)房租等578.31萬元；所屬某協(xié)會(huì)接受非定向捐贈(zèng)貨幣收入1364.2萬元，支出202.28萬元。上述收支均未納入政府非稅收入管理。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)資金凈結(jié)余1301.26萬元。

　　截至2006年底，宗教局連續(xù)兩年及兩年以上未支用的以前年度專項(xiàng)資金結(jié)余累計(jì)1301.26萬元。其中：2003年底結(jié)余1012.99萬元，2004年底結(jié)余188.27萬元，2005年底和2006年底均有同一筆未支用的結(jié)余100萬元。

　�。ㄋ模┳诮叹峙嘤�(xùn)中心存在的主要問題。

　　1．挪用事業(yè)經(jīng)費(fèi)36.54萬元支付基建工程款。

　　2006年，培訓(xùn)中心在事業(yè)支出“專用設(shè)備購置費(fèi)”中列支學(xué)員1#、2#樓電梯款34萬元、變配電室的安裝工程款2.54萬元。

　　2．興建總投資為392.54萬元的3個(gè)計(jì)劃外項(xiàng)目。

　　2004至2006年，未經(jīng)批準(zhǔn)，培訓(xùn)中心興建了3個(gè)計(jì)劃外工程項(xiàng)目。其中：2#學(xué)員樓建設(shè)工程支出206.92萬元，景觀工程支出100萬元，5#、6#會(huì)議樓維修改造支出85.62萬元。在上述投資中，有52萬元是挪用的“十三陵培訓(xùn)中心維修改造”項(xiàng)目資金。

　　3．將85萬元培訓(xùn)費(fèi)挪用于補(bǔ)助地方支出。

　　2005年12月，根據(jù)宗教局的意見，培訓(xùn)中心在培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支85萬元，用于3省市民族宗教部門業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

　　4．未報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，擅自處置原值共41.6萬元的2輛汽車。

　　2006年12月，未報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，將原值20.8萬元的1輛南京依維柯牌汽車無償轉(zhuǎn)讓給昌平區(qū)下口村（已辦理過戶手續(xù)）。

　　2006年7月，培訓(xùn)中心辦公會(huì)議決定，將1996年購置的原值20.8萬元的1輛桑塔納2000型汽車過戶給本中心一位副主任，由其本人交納折價(jià)款1萬元。之前培訓(xùn)中心未對(duì)此車進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。該副主任目前已調(diào)至宗教局機(jī)關(guān)服務(wù)中心。此車一直由其使用，尚未交折價(jià)款和辦理過戶。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)挪用專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的問題，要求予以改正；對(duì)未按規(guī)定將非定向捐贈(zèng)貨幣收入納入政府非稅收入管理的問題，要求商財(cái)政部解決；對(duì)專項(xiàng)資金凈結(jié)余的問題，要求將其列入下年度預(yù)算；對(duì)培訓(xùn)中心挪用事業(yè)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的問題，責(zé)成培訓(xùn)中心分別歸還原資金渠道、沖轉(zhuǎn)有關(guān)賬目和予以糾正、今后不得再發(fā)生此類問題；對(duì)培訓(xùn)中心興建3個(gè)計(jì)劃外項(xiàng)目的問題，責(zé)成培訓(xùn)中心將計(jì)劃外工程項(xiàng)目報(bào)批，將項(xiàng)目建設(shè)中挪用的資金歸還原渠道；對(duì)培訓(xùn)中心未報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)、擅自處置2輛汽車的問題，責(zé)成培訓(xùn)中心按規(guī)定完善有關(guān)資產(chǎn)處置手續(xù)。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：宗教局應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)政府非稅收支的管理，加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督檢查，指導(dǎo)并督促所屬單位建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)的管理。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　宗教局在審計(jì)前開展了自查，并糾正了自查出的部分問題。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，宗教局高度重視，邊接受審計(jì)邊進(jìn)行整改。在接到審計(jì)決定書后，多次召開局務(wù)會(huì)，研究落實(shí)審計(jì)決定和規(guī)范管理、全面整改的具體措施。能夠立即落實(shí)審計(jì)決定的，已按照要求將挪用的資金歸還原渠道，調(diào)整了有關(guān)賬目；需商財(cái)政部解決的問題，正積極與財(cái)政部溝通、解決。同時(shí)加緊修訂和完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，重新起草了《國家宗教局內(nèi)務(wù)后勤管理有關(guān)事宜的暫行辦法》，并已報(bào)請(qǐng)主管局領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問題，審計(jì)署另行出具了審計(jì)建議函，宗教局已進(jìn)行了整改。

 

中國科學(xué)院2006年度預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果
（二○○七年九月十六日公告）

 　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2006年12月至2007年3月，審計(jì)署對(duì)中國科學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱中科院）2006年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，并抽審了7個(gè)所屬單位。

　　一、基本情況

　　中科院為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由院本級(jí)和130個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。

　　審計(jì)結(jié)果表明，中科院2006年預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，內(nèi)部控制制度比較健全并得到有效執(zhí)行，能夠認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┯�28.36億元預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位。

　　由于調(diào)整預(yù)算和未按規(guī)定細(xì)化到具體項(xiàng)目及執(zhí)行單位等原因，中科院在財(cái)政部批復(fù)其部門預(yù)算后，未能在年初將31.35億元預(yù)算批復(fù)至所屬單位；在財(cái)政部、科技部等追加的預(yù)算中，由于未細(xì)化，導(dǎo)致未及時(shí)批復(fù)預(yù)算12.32億元。上述資金雖經(jīng)年中5次細(xì)化，但截至2006年底，累計(jì)仍有28.36億元未細(xì)化且未批復(fù)到所屬單位。

　�。ǘ�）承擔(dān)中科院自動(dòng)化研究所課題的中國標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)等單位虛列虛報(bào)支出89.89萬元。

　　北京中交國科物流技術(shù)發(fā)展有限公司和中國標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)是中科院自動(dòng)化研究所某課題的子課題的承擔(dān)單位。2005年，該公司虛列課題研究的財(cái)政資金支出51.26萬元；2006年4月，該協(xié)會(huì)虛列課題研究的財(cái)政資金支出38.63萬元。

　�。ㄈ�）所屬北京中科科儀技術(shù)發(fā)展有限責(zé)任公司等單位少確認(rèn)國家股權(quán)1.34億元及其增值權(quán)益1516.2萬元。

　　2000至2001年，北京中科科儀技術(shù)發(fā)展有限責(zé)任公司等7家單位在轉(zhuǎn)制過程中，將劃撥土地使用權(quán)評(píng)估增值的國家股權(quán)少計(jì)1.34億元，導(dǎo)致2001至2005年國有股增值權(quán)益少計(jì)1516.2萬元。

　　（四）所屬北京軟件工程研制中心等單位在轉(zhuǎn)制過程中，提取屬于中科院的利潤7923.46萬元用于個(gè)人回購股權(quán)。

　　截至2006年底，北京軟件工程研制中心等12家轉(zhuǎn)制單位從中科院應(yīng)分得的利潤中，按27％至45％的比例提取分紅權(quán)共計(jì)7821.94萬元用于給職工個(gè)人回購股權(quán)，其中5400.33萬元已被實(shí)際用于回購股權(quán)；所屬成都有機(jī)化學(xué)研究所在改制過程中，用以前年度的利潤為職工出資購買股權(quán)101.52萬元。以上合計(jì)7923.46萬元，應(yīng)屬于國有權(quán)益。

　�。ㄎ澹┧鶎俚乩砜茖W(xué)與資源研究所未反映股權(quán)133.3萬元。

　　2001年8月，北京超圖地理信息技術(shù)有限公司在增資擴(kuò)股過程中，用公司未分配利潤轉(zhuǎn)增地理科學(xué)與資源研究所的股權(quán)133.3萬元，但在該所財(cái)務(wù)賬表中未反映。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)部分預(yù)算資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位的問題，要求嚴(yán)格按照國家財(cái)政體制改革的要求，將預(yù)算支出落實(shí)到具體項(xiàng)目及執(zhí)行單位；對(duì)承擔(dān)自動(dòng)化研究所課題的單位虛列虛報(bào)支出的問題，要求督促有關(guān)單位限期收回虛報(bào)的支出，并上繳中央財(cái)政；對(duì)北京中科科儀技術(shù)發(fā)展有限責(zé)任公司等單位少確認(rèn)國家股權(quán)及其增值權(quán)益的問題，要求責(zé)成有關(guān)單位調(diào)增國有股權(quán)及其增值權(quán)益；對(duì)轉(zhuǎn)制單位在轉(zhuǎn)制過程中提取屬于中科院的利潤用于個(gè)人回購股權(quán)的問題，要求報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門研究解決；對(duì)地理科學(xué)與資源研究所未反映股權(quán)的問題，要求督促有關(guān)單位按規(guī)定予以糾正。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：中科院應(yīng)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，尤其是關(guān)注所屬企業(yè)改制過程中國有資產(chǎn)的保值增值問題。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　中科院在審計(jì)前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問題。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，中科院積極采取措施進(jìn)行整改，印發(fā)了《中國科學(xué)院經(jīng)營性國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，對(duì)經(jīng)營性國有資產(chǎn)的管理、營運(yùn)和收益收繳使用等行為進(jìn)行了規(guī)范；對(duì)承擔(dān)自動(dòng)化研究所課題的單位虛列虛報(bào)支出的問題，有關(guān)單位已退回虛列虛報(bào)的支出，并正在辦理上繳手續(xù)；對(duì)北京中科科儀技術(shù)發(fā)展有限責(zé)任公司等單位少確認(rèn)國家股權(quán)、轉(zhuǎn)制單位在轉(zhuǎn)制過程中提取屬于中科院的利潤用于個(gè)人回購股權(quán)的問題，已向財(cái)政部專題匯報(bào)，有關(guān)問題正在協(xié)商解決中。

　　此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問題，審計(jì)署另行出具了審計(jì)建議函，中科院已進(jìn)行了整改。

   

   

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