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　　一個涉案金額高達(dá)4億元，以出借《環(huán)保證》，通過簽訂虛假合同，進(jìn)行價格瞞騙走私廢五金的跨國走私鏈條被南京海關(guān)斬斷。今天，南京海關(guān)有關(guān)人士向記者揭開了中國廢五金走私第一案的內(nèi)幕。

　　運(yùn)籌帷幄果斷出擊

　　2008年9月25日23時許，南京海關(guān)緝私局會議室里，常州海關(guān)緝私分局案件匯報會已持續(xù)了數(shù)小時，兩級緝私警機(jī)構(gòu)醞釀的一項重大決策已接近尾聲。

　　根據(jù)常州緝私分局將近大半年的偵查，常州A公司涉嫌走私廢五金的基本輪廓已經(jīng)明晰，主要犯罪嫌疑人也相繼浮出水面。1號人物黃某，早年出國淘金并加入美國國籍，是該案的境外供貨商及A公司2號車間的操控人，數(shù)天前已入境抵京；2號人物蔣某，浙江臺州人，是此案的國內(nèi)主要收貨人及A公司6號車間負(fù)責(zé)人，國慶節(jié)前將赴日本考察；3號人物張某，湖北應(yīng)城人，已加入加拿大國籍，A公司2號車間總經(jīng)理，不日將出境……

　　經(jīng)過各路線索的匯總分析，南京海關(guān)緝私局劉副局長當(dāng)即決定：“啟動案件條件已經(jīng)成熟，主要犯罪嫌疑人眼下都集中在國內(nèi)，機(jī)不可失，時不再來，一天也不能耽誤！”為此，南京海關(guān)緝私局連夜調(diào)兵遣將開展抓捕行動。

　　根據(jù)犯罪嫌疑人藏匿地點(diǎn)及證據(jù)持有人名單，緝私警察兵分五路，北上京城，南下臺州，西赴蕪湖，東抵上海，常州當(dāng)?shù)匾矎埦W(wǎng)以待。

　　最先落網(wǎng)的3號人物張某當(dāng)時棲身于蕪湖某酒店內(nèi)，正在準(zhǔn)備著一份購銷合同，幻想著安徽市場即將給他帶來的豐厚利潤。埋伏多時的緝私警察在服務(wù)員打開房間的一剎那，飛身而入，還沒等張某醒悟過來，就將其戴上了手銬，隨即切斷了電腦、手機(jī)的對外聯(lián)系。

　　北京小組的抓捕行動卻是一波三折。出發(fā)之前，他們就得到意外消息：查遍首都國際機(jī)場近期相關(guān)入境人員的資訊，并無1號人物黃某。因此，他們一下飛機(jī)，就立刻檢索黃某原先在北京工作、生活的資料，卻始終沒有發(fā)現(xiàn)黃某的蹤跡。后經(jīng)不懈比對甄別，確認(rèn)黃某已改名入境。在海淀區(qū)黃某岳父的居住地，緝私警察通過物業(yè)查詢，終于獲得了一條重要信息：黃某岳父家前些日子有個戴眼鏡的高個男子坐出租車回來，保安曾替他拎過旅行箱，行李上還掛著機(jī)場標(biāo)簽。偵查員決定在此守候。當(dāng)晚6時許，黃某岳父家走出兩男一女，乘私家車外出。緝私警察發(fā)現(xiàn)，其中一名男子的相貌與黃某極其相似……

　　第二天，黃某走出自家別墅，邊走邊打手機(jī)，早已埋伏在附近的緝私警察迅速緊跟上前，相距僅有兩三米遠(yuǎn)時，只聽見他在焦急地詢問已被抓獲的犯罪嫌疑人張某的下落，其身份暴露無疑，緝私警察一擁而上……

　　在隨后兩個多月的時間里，緝私警察乘勝追擊，戰(zhàn)果不斷擴(kuò)大，涉案犯罪嫌疑人一一歸案。

　　中國廢五金走私第一案也逐漸水落石出。

　　內(nèi)外勾結(jié)瘋狂作案

　　早在2008年初，常州海關(guān)緝私警察就在A公司發(fā)現(xiàn)了一個奇怪的現(xiàn)象：在公司偌大的廠區(qū)內(nèi)，2號、6號車間車水馬龍，一派生意興隆的景象，而其他場所卻是冷冷清清，門可羅雀。這一反常的現(xiàn)象，引起了緝私警察的懷疑。

　　經(jīng)偵查，緝私警察進(jìn)一步掌握到A公司在經(jīng)營過程中，存在借賣廢五金進(jìn)口許可證(俗稱《環(huán)保證》)的事實(shí)。A公司老板張某正是通過借證、賣證，先后招來了兩批經(jīng)營廢五金的大主顧，承包了本公司6號、2號車間，這些人利用張某的《環(huán)保證》及進(jìn)口權(quán)，大肆進(jìn)行走私活動，而張某則按每噸貨物50元的價格收取“服務(wù)費(fèi)”。

　　廢五金行業(yè)的國際貿(mào)易經(jīng)過幾年的競爭發(fā)展，利潤空間十分有限，按照正常渠道真實(shí)價格進(jìn)口，其實(shí)已基本無利可圖。因此，一些不法分子與貨代公司相互勾結(jié)，通過利用真假兩套發(fā)票，低報進(jìn)口價格，偷逃海關(guān)關(guān)稅的方式，達(dá)到降低成本、提高利潤的目的。

　　2004年底，浙江臺州人蔣某、常州人包某與A公司簽訂協(xié)議，承包經(jīng)營A公司的6號車間。蔣某從美、日等國家進(jìn)口廢五金，在確定成交價格、收取真實(shí)發(fā)票后，通過上海某國際物流有限公司業(yè)務(wù)員，獲取了海關(guān)掌握的廢五金最低限價，并以等于或略高于海關(guān)最低限價作為報關(guān)用合同、發(fā)票價格。

　　A公司再根據(jù)蔣某提供的進(jìn)口廢五金品名、數(shù)量、報關(guān)價格等數(shù)據(jù)，制作虛假的報關(guān)用合同、發(fā)票，并將制作好的假單證，傳遞給上海的物流公司用于辦理通關(guān)手續(xù)。真實(shí)價格與報關(guān)用發(fā)票價格之間的貨款差額，包某則通過地下錢莊、A公司等渠道非法付匯。據(jù)統(tǒng)計，在2006年4月至2008年6月期間，蔣某、包某先后進(jìn)口貨物價值2.5億多元，低報價格達(dá)1.5億元左右，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1400余萬元。

　　2006年9月，美籍華人黃某來到常州A公司，洽談租賃A公司2號車間進(jìn)行承包經(jīng)營。對于A公司老總張某來說，黃某并不陌生，因?yàn)辄S某原來就是6號車間承包人蔣某的國外供貨商之一。

　　那么，作為供貨商的黃某，為何要承包A公司的2號車間呢？原來，黃某在與蔣某的交往中，深知國內(nèi)廢五金行業(yè)存在著一個巨大利潤空間“黑洞”。眼見自己的“下線”蔣某通過低瞞報價格發(fā)了大財，便再也按捺不住，決定如法炮制，自買自賣。其走私的手法、流程和非法結(jié)匯與蔣某幾乎如出一轍。兩年內(nèi)，共偷逃應(yīng)繳稅款1700余萬元。

　　2008年4月，又一名嫌疑人丁某也加入了廢五金走私隊伍之中。短短兩個月內(nèi)就先后完成了14筆交易，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣100余萬元。

　　更耐人尋味的是，不僅黃某從供應(yīng)商轉(zhuǎn)變?yōu)榧�買賣角色于一身，而且作為貨運(yùn)代理的上海某國際物流公司的趙某、牟某等人也被這深不見底的利潤所誘惑，由最初代辦通關(guān)手續(xù)，發(fā)展到后來與蔣某合伙，直接參與廢五金買賣經(jīng)營，從而賺取更多的非法利潤。

　　廢五金買賣經(jīng)營到底有多大利潤空間？以犯罪嫌疑人進(jìn)口的CPJJGVT06010合同為例，實(shí)際進(jìn)口44.6噸，價值20.5萬美元，但向海關(guān)申報時僅為4.79萬美元，低報高達(dá)76.6%，僅此一票就偷逃稅款人民幣21.2萬元，低報程度可見一斑，而偷逃的關(guān)稅自然作為利潤落入了走私分子的腰包。

　　《環(huán)保證》竟成發(fā)財工具

　　近年來，境外廢物非法進(jìn)入我國并造成環(huán)境污染的現(xiàn)象時有發(fā)生。國家為防止環(huán)境污染，規(guī)范進(jìn)口廢物原料的進(jìn)口行為，加強(qiáng)對廢物原料進(jìn)口的環(huán)境管理，要求進(jìn)口商需憑《中華人民共和國限制進(jìn)口類可用作原料的固體廢物進(jìn)口許可證》，俗稱《環(huán)保證》方可進(jìn)口。

　　《環(huán)保證》需要在環(huán)保部門備案，具有固體廢物分解能力資質(zhì)的企業(yè)方可領(lǐng)取，且每年進(jìn)口數(shù)量有一定限制。部分擁有《環(huán)保證》的企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模的限制，不能足額使用《環(huán)保證》的進(jìn)口數(shù)量，而有的具有廢五金加工能力和意愿的企業(yè)和個人卻因沒有《環(huán)保證》而無法從事進(jìn)口業(yè)務(wù)。

　　但由于《環(huán)保證》監(jiān)管缺失，使其成為一些不法者私下買賣并從中獲利的稀缺資源。

　　本案中擁有《環(huán)保證》的A企業(yè)，正是以每噸50元左右的價格將該證借予他人進(jìn)口使用。由于廢五金價格變動大，生產(chǎn)風(fēng)險也大，部分企業(yè)完全放棄其自身生產(chǎn)能力，靠出借證獲取穩(wěn)定的非法收入。

　　而近幾年，國內(nèi)廢雜金屬回收利用產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速。據(jù)了解，目前從國外大量進(jìn)口廢雜金屬的再生金屬企業(yè)有5000多家，收集、回收、加工、經(jīng)營形成了以珠江三角洲、長江三角洲和環(huán)渤海地區(qū)的再生金屬利用中心。處理廢雜銅原料需要有大量廉價勞動力，進(jìn)行體力繁重的拆解、揀選、分類、收集、熔煉作業(yè)，機(jī)械化程度很低，主要是手工操作，由此產(chǎn)生了大量私人作坊式小企業(yè)。

　　眾多小企業(yè)的加入導(dǎo)致廢五金行業(yè)進(jìn)口競爭加劇，進(jìn)口價格被哄抬得越來越高，利潤空間越擠越小。部分企業(yè)便打起了歪主意，通過虛假價格向海關(guān)報關(guān)進(jìn)口或通過低瞞報價格方式逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃進(jìn)口稅款，以降低成本獲取非法利潤。在進(jìn)口廢五金行業(yè)中，低報、瞞報價格已成為業(yè)內(nèi)潛規(guī)則。(蔡巖紅)