8月29上午，受惠州市政府委托，惠州市審計(jì)局局長(zhǎng)羅偉誼在市十屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上作《關(guān)于2006年度惠州市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作的報(bào)告》。報(bào)告披露，2006年9月～2007年7月，惠州市審計(jì)局重點(diǎn)開展事關(guān)和諧社會(huì)建設(shè)的九大領(lǐng)域資金、項(xiàng)目的審計(jì)，共審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目68項(xiàng)，涉及單位233個(gè)，查出違規(guī)金額2.05億元，應(yīng)交財(cái)政2080.34萬元，應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼金額3168.24萬元，擬移送案件線索2宗。

　　報(bào)告完畢，市人大常委會(huì)組成人員發(fā)表審議意見，以22票贊成、0票棄權(quán)、0票反對(duì)的結(jié)果通過報(bào)告。

　　財(cái)政預(yù)算部分 21個(gè)單位追加8111萬元

　　審計(jì)部門審計(jì)21個(gè)單位發(fā)現(xiàn)追加總額8111萬元，占年初財(cái)政批復(fù)預(yù)算的46.74%，其中經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)追加2815萬元，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)追加5296萬元，追加比例最高的單位預(yù)算追加數(shù)占預(yù)算數(shù)的169%。這種做法容易產(chǎn)生資金分配的隨意性。“四大節(jié)日”補(bǔ)貼等可預(yù)見的支出未納入年初預(yù)算，全部通過追加預(yù)算解決；有些項(xiàng)目年初預(yù)算不夠準(zhǔn)確，項(xiàng)目實(shí)施后，資金缺口大，造成追加預(yù)算。經(jīng)審計(jì)21個(gè)單位，以前年度有結(jié)余的單位19個(gè)，總額1.1億元。市財(cái)政未將上年結(jié)余納入下年預(yù)算，造成部門間費(fèi)用支出水平不平衡。

　　經(jīng)審計(jì)21個(gè)單位，發(fā)現(xiàn)存在經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出的單位有15個(gè)，超預(yù)算支出總額為2201.44萬元，占經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)預(yù)算總支出的14%，其中最高的超出92.13%，導(dǎo)致大部分單位的經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)超支用以前年度經(jīng)費(fèi)結(jié)余彌補(bǔ)，甚至存在經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)超支擠占專項(xiàng)資金的情況。2006年度共支出公務(wù)接待費(fèi)1307萬元(不含誤餐費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出)，占日常公用支出的23.66%。從審計(jì)情況看，除公務(wù)接待費(fèi)支出比例大的因素外，年人均1.2萬元的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)明顯偏低，也是造成經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出的重要原因之一。

　　經(jīng)審計(jì)調(diào)查并參考市財(cái)政局提供的資料，發(fā)現(xiàn)市直有23個(gè)行政事業(yè)單位的非稅收入應(yīng)納未納“收支兩條線”管理，資金收支游離于財(cái)政管理監(jiān)督之外，2005、2006年收入總額3.42億元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，非稅收入征管環(huán)節(jié)存在使用賬戶不合規(guī)、公款私存、使用不合規(guī)票據(jù)收費(fèi)等問題，涉及18個(gè)單位。從2006年非稅收入征管單位財(cái)務(wù)收支情況看，由于預(yù)算管理不夠到位，有10個(gè)單位存在“多收多用、少收少用”的問題，其中5家“多收”單位人均經(jīng)費(fèi)支出(剔除專項(xiàng)支出)在9.98萬元至16.77萬元之間。

　　2006年市本級(jí)共安排中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金1000萬元，其中安排貸款貼息409萬，無償補(bǔ)助591萬。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，違規(guī)對(duì)部分尚未取得項(xiàng)目貸款的企業(yè)安排貼息資金。2006年貼息項(xiàng)目中，有5家企業(yè)未按規(guī)定提供貼息借款合同、銀行付款憑證或銀行出具有編文件號(hào)的有效貸款確認(rèn)函，涉及貼息金額98萬元，占2006年市本級(jí)貼息項(xiàng)目總數(shù)的23%；經(jīng)延伸調(diào)查其中4家企業(yè)，發(fā)現(xiàn)均已領(lǐng)取貼息資金，共計(jì)78萬元，但均未取得銀行貸款。

　　21個(gè)單位追加總額8111萬元，占年初財(cái)政批復(fù)預(yù)算的46.74%，其中追加比例最高的單位預(yù)算追加數(shù)占年初預(yù)算數(shù)的169%。

　　2006年度共支出公務(wù)接待費(fèi)1307萬元(不含誤餐費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出)，占日常公用支出的23.66%。

　　市直23個(gè)行政事業(yè)單位2005～2006年非稅收入達(dá)3.42億元，應(yīng)納未納“收支兩條線”管理，資金收支游離于財(cái)政管理監(jiān)督之外。其中5家“多收”單位2006年人均經(jīng)費(fèi)支出(剔除專項(xiàng)支出)在9.98萬元～16.77萬元之間。

　　企業(yè)資產(chǎn)部分 國(guó)企被占資金達(dá)2.09億

　　惠州市審計(jì)局對(duì)市投資管理總公司等38家企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，檢查資產(chǎn)總額93.19億元。結(jié)果表明，惠州市國(guó)有企業(yè)普遍經(jīng)濟(jì)效益低下，有25家企業(yè)長(zhǎng)期虧損，虧損總額達(dá)到9.29億元，其中有11家已經(jīng)資不抵債；資產(chǎn)管理存在較大漏洞，國(guó)有資產(chǎn)面臨流失。

　　審計(jì)38家企業(yè)發(fā)現(xiàn)，普遍存在企業(yè)資金被外單位或個(gè)人長(zhǎng)期占用不予歸還，且無任何抵押擔(dān)保的情況，金額達(dá)2.09億元。此類資金大部分為銀行貸款，因無實(shí)質(zhì)性的責(zé)任考核、約束機(jī)制，加之受“新官不理舊事”思想影響，對(duì)應(yīng)收款的追收工作不積極、措施不到位，成效甚微，大部分應(yīng)收款已無法收回，呆壞賬達(dá)1.58億元。如市地產(chǎn)總公司由于以前被外單位占用大量資金，導(dǎo)致近年大量?jī)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)被銀行申請(qǐng)凍結(jié)抵債，使公司陷入經(jīng)營(yíng)困境；因缺乏明確的約束性責(zé)任，對(duì)2003年審計(jì)發(fā)現(xiàn)、經(jīng)有關(guān)部門確認(rèn)、因工程項(xiàng)目結(jié)算虛假而造成超付的1658萬元工程款，至審計(jì)日仍未追回。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，26家企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中資產(chǎn)管理處于失控狀態(tài)，未在賬上反映或賬實(shí)不符的固定資產(chǎn)達(dá)2.33億元，其中惠州公路建設(shè)總公司涉及4902萬元。惠州公路建設(shè)總公司購(gòu)入的車輛中，有價(jià)值近1000萬元的101輛車賬實(shí)不符，經(jīng)抽查實(shí)物已不存在。其中5輛已過戶，但未收到轉(zhuǎn)讓收入；至2006年底51輛未到報(bào)廢期，但實(shí)物不存在；39輛已到報(bào)廢期，但未辦理報(bào)廢手續(xù)。該公司還違反程序，在未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估、上級(jí)部門批準(zhǔn)的情況下，將16輛汽車用于抵欠施工隊(duì)工程款287萬元。

　　對(duì)市投資管理總公司等38家企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)資金被外單位或個(gè)人長(zhǎng)期占用不予歸還總額達(dá)2.09億元；其中25家企業(yè)長(zhǎng)期虧損，虧損總額達(dá)到9.29億元，11家企業(yè)已經(jīng)資不抵債。

　　26家企業(yè)資產(chǎn)管理處于失控狀態(tài)，未在賬上反映或賬實(shí)不符的固定資產(chǎn)達(dá)2.33億元，其中惠州公路建設(shè)總公司涉及4902萬元，包括價(jià)值近1000萬元的101輛購(gòu)入車輛賬實(shí)不符。

　　農(nóng)村專項(xiàng)資金部分 合作醫(yī)療多報(bào)銷33萬

　　審計(jì)報(bào)告顯示，對(duì)全市農(nóng)村飲水、衛(wèi)生、危房改造等3項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理、使用和效益情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題較多。

　　首先，農(nóng)村飲水解困工程專項(xiàng)資金使用中，將不符合條件的項(xiàng)目納入范圍。如龍門縣龍華鎮(zhèn)原已利用其他建設(shè)資金基本建成四圍供水工程項(xiàng)目，后又將之納入農(nóng)村飲水解困范圍，取得補(bǔ)助資金84.1萬元。其次，工程管理存在漏洞。如博羅縣10項(xiàng)飲水工程招標(biāo)價(jià)為324萬元，其中管材設(shè)備價(jià)格約為210萬元，僅此成本比惠城區(qū)高出約90萬元。

　　其次，農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)償審核把關(guān)不嚴(yán)或未執(zhí)行縣農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)償制度的規(guī)定。經(jīng)抽查，發(fā)現(xiàn)2006年多報(bào)補(bǔ)償費(fèi)用33.05萬元，主要是該扣除的費(fèi)用未扣除、超范圍報(bào)銷、未執(zhí)行縣有關(guān)起付線及補(bǔ)償比例的規(guī)定等所致；部分縣制定的農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)償方案可操作性不強(qiáng)，是否屬于報(bào)銷范圍很難把握。其次，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院費(fèi)用過高，用藥不合理，加大了患者的費(fèi)用支出。

　　第三，至2006年底，全市已完成3251戶貧困戶的危房改造，占總?cè)蝿?wù)的78.19%，但在實(shí)施過程中，資金使用不合規(guī)。如龍門縣將危房改造專項(xiàng)資金22.8萬元補(bǔ)助給不符合條件的34戶非貧困戶；惠東縣、惠城區(qū)等縣、區(qū)未設(shè)立資金專戶，資金的支付不符合規(guī)定；資金滯留，專項(xiàng)結(jié)余未及時(shí)上繳財(cái)政，如惠陽區(qū)農(nóng)業(yè)局截止2006年底農(nóng)村危房改造專項(xiàng)資金結(jié)余97.61萬元，未及時(shí)上繳財(cái)政或用于安排下一年度改造項(xiàng)目等。

　　飲水工程方面，博羅縣10項(xiàng)飲水工程招標(biāo)價(jià)為324萬元，其中管材設(shè)備價(jià)格約為210萬元，僅此成本已比惠城區(qū)高出約90萬元。

　　衛(wèi)生方面，2006年多報(bào)農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)償費(fèi)33.05萬元。

　　危房改造方面，龍門縣將危房改造專項(xiàng)資金22.8萬元補(bǔ)助給不符合條件的34戶非貧困戶。惠陽區(qū)農(nóng)業(yè)局截止2006年底農(nóng)村危房改造專項(xiàng)資金結(jié)余97.61萬元，未及時(shí)上繳財(cái)政或用于安排下一年度改造項(xiàng)目等。

　　回應(yīng)

　　市政府:年底向人大提交整改結(jié)果

　　惠州市委常委、常務(wù)副市長(zhǎng)黃仕芳表示，對(duì)審計(jì)查出的問題，市政府已在8月9日召開市長(zhǎng)辦公會(huì)議專門研究。另外，將召開審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要事項(xiàng)進(jìn)行研究，專題部署對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作。黃仕芳表示，市政府根據(jù)審計(jì)部門報(bào)告列出“審計(jì)清單”，轉(zhuǎn)給分管副市長(zhǎng)，以及各縣區(qū)書記、縣長(zhǎng),要求他們嚴(yán)抓整改，通過審計(jì)聯(lián)席會(huì)議等方式，審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門作為主要辦理單位，將在今年12月前向人大常委會(huì)提交滿意結(jié)果。

　　黃仕芳表示，“市政府將下死決心對(duì)審計(jì)中存在的問題進(jìn)行整改�！睋�(jù)了解，目前市政府已經(jīng)制定“三定六抓”的系列整改方案，即由審計(jì)部門定審計(jì)清單，由審計(jì)聯(lián)席會(huì)議定審計(jì)計(jì)劃，相關(guān)部門定整改計(jì)劃。在整改過程中，要采取抓查清問題，抓追繳、抓管理、抓結(jié)算、抓制度等多項(xiàng)措施。

　　人大呼吁建立完善監(jiān)管制度

　　人大常委會(huì)副主任楊美林在會(huì)議上表示，“在審計(jì)的12個(gè)項(xiàng)目,在財(cái)政監(jiān)管之下的占不到4.7%,這說明我們還有大量項(xiàng)目脫離財(cái)政監(jiān)管視線，造成大量國(guó)有資產(chǎn)流失，足見建立完善而有效的監(jiān)管制度非常關(guān)鍵�！�(任旭東 鄧國(guó)庭）