第四章 賬戶管理

　　第二十條 委托人在獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂托管協(xié)議，開設(shè)境內(nèi)托管賬戶，對(duì)不同受托人、保險(xiǎn)產(chǎn)品及不同性質(zhì)的保險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。

　　第二十一條 托管人根據(jù)委托人授權(quán),為委托人開設(shè)境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

　　托管人和托管代理人應(yīng)當(dāng)有效隔離自有資產(chǎn)和受托資產(chǎn)，為不同委托人設(shè)置保險(xiǎn)資產(chǎn)賬戶，并進(jìn)行分類管理。

　　第二十二條 委托人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī),在規(guī)定期限內(nèi)，將境外上市募集的保險(xiǎn)資金調(diào)回境內(nèi)。委托人在境外上市并取得境外投資業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)在獲得批準(zhǔn)30日內(nèi)，將上市募集的保險(xiǎn)資金劃入境內(nèi)托管賬戶。

　　第二十三條 委托人境內(nèi)托管賬戶收入，主要包括劃入的保險(xiǎn)資金，匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入，以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他收入等；境內(nèi)托管賬戶支出，主要包括劃入境外投資結(jié)算賬戶的資金，匯出的投資本金，劃回委托人外匯賬戶的資金，結(jié)匯、支付的有關(guān)稅費(fèi)，以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他支出等。

　　境外投資結(jié)算賬戶收入，主要包括從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，出售境外證券資產(chǎn)所得的資金，分紅派息和利息所得，以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他收入等；境外投資結(jié)算賬戶支出，主要包括劃往境內(nèi)托管賬戶的資金，認(rèn)購證券資產(chǎn)的資金，支付的有關(guān)稅費(fèi)，以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他支出等。

　　第二十四條 委托人購買外匯進(jìn)行境外投資，匯回的本金和投資收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留，結(jié)匯應(yīng)當(dāng)持購匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。委托人用自有外匯資金進(jìn)行境外投資，匯回的資金一般以外匯形式保留。監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　委托人或者受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度，辦理購匯、付匯和結(jié)匯手續(xù)。批準(zhǔn)投資付匯額度內(nèi)，可以根據(jù)投資需要分次辦理上述手續(xù)。

　　托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度，按照委托人或者受托人指令，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　第五章 投資管理

　　第二十五條 委托人開展境外投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)資金性質(zhì)，按照資產(chǎn)負(fù)債匹配管理要求，妥善安排投資期限和不同幣種，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃，擬定境外投資指引并定期進(jìn)行審驗(yàn)。

　　第二十六條 保險(xiǎn)資金應(yīng)當(dāng)投資全球成熟資本市場(chǎng)，配置主要國(guó)家或者地區(qū)的貨幣,且信用評(píng)級(jí)在國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上。

　　第二十七條 保險(xiǎn)資金境外投資應(yīng)當(dāng)投資下列品種或者工具：

　　(一)貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品：商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購與逆回購、貨幣市場(chǎng)基金等；

　　(二)固定收益產(chǎn)品：銀行存款、結(jié)構(gòu)性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等；

　　(三)權(quán)益類產(chǎn)品：股票、股票型基金、股權(quán)、股權(quán)型產(chǎn)品等；

　　(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他投資品種或者工具。

　　投資前款品種或者工具，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)投資市場(chǎng)、品種分類和信用評(píng)級(jí)等規(guī)定。

　　第二十八條 保險(xiǎn)資金境外投資總額，不得超過上年末總資產(chǎn)的15%。具體投資比例由中國(guó)保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　委托人根據(jù)資產(chǎn)配置和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，可以按照投資品種或者不同工具，自主配置和安排境外投資比例。單一信用主體或者產(chǎn)品的投資比例，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

　　委托人實(shí)際投資總額，不得超過中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度。

　　第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第二十九條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，克盡職守，規(guī)范運(yùn)作，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，謹(jǐn)慎履行各項(xiàng)職責(zé)，加強(qiáng)相互信息溝通，確保保險(xiǎn)資產(chǎn)安全完整。

　　第三十條 委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，保證保險(xiǎn)資金境外投資結(jié)構(gòu)合理、安全增值：

　　(一)按照《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引(試行)》的要求，建立集中決策制度，規(guī)范投資運(yùn)作流程，確定有關(guān)崗位職責(zé)，追究管理責(zé)任，防范各類風(fēng)險(xiǎn)；

　　(二)一級(jí)法人統(tǒng)一進(jìn)行保險(xiǎn)資金戰(zhàn)略配置，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)委托事務(wù)，分支機(jī)構(gòu)不得從事境外投資業(yè)務(wù)；

　　(三)充分論證境外投資的可行性，從市場(chǎng)狀況、技術(shù)條件、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員配備、成本收益等方面，認(rèn)真評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)；

　　(四)根據(jù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，公開公平公正選擇受托人和托管人，并進(jìn)行有效監(jiān)督。定期評(píng)估委托資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績(jī)、托管人履職狀況和服務(wù)水平。委托人可以選擇幾個(gè)受托人和一個(gè)托管人，托管人應(yīng)當(dāng)托管委托人境外投資的全部資產(chǎn)，必要時(shí)托管人可以聘用托管代理人。

　　(五)按照投資交易風(fēng)險(xiǎn)特性、交易對(duì)手信用等級(jí)、市場(chǎng)聲譽(yù)、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績(jī)、行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)等，實(shí)行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。

　　第三十一條 受托人應(yīng)當(dāng)審慎決策，規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)：

　　(一)公平公正管理不同受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴(yán)格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易；

　　(二)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定、投資管理協(xié)議和投資指引，結(jié)合信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)屬性、收益能力、信息透明程度和流動(dòng)性等指標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)手，控制投資范圍和比例；

　　(三)建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)；

　　(四)采用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)，識(shí)別、測(cè)量并揭示不同投資品種、工具和受托管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤或者校正風(fēng)險(xiǎn)敞口，保證投資安全；

　　(五)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，定期檢查操作流程，確保投資合法合規(guī)，建立信息溝通機(jī)制，保證信息傳遞通暢。

　　第三十二條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的境外資產(chǎn)管理公司擔(dān)任受托人，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行境內(nèi)母公司、控股公司投資決策和管理制度，主動(dòng)接受委托人監(jiān)督檢查，及時(shí)報(bào)告境外投資管理情況。

　　第三十三條 托管人應(yīng)當(dāng)切實(shí)保管保險(xiǎn)資產(chǎn)，并實(shí)行有效監(jiān)督：

　　(一)公平公正托管保險(xiǎn)資產(chǎn)，切實(shí)隔離各類托管資產(chǎn)；

　　(二)會(huì)同托管代理人監(jiān)督委托人、受托人境外投資運(yùn)作行為，發(fā)現(xiàn)委托人或者受托人的違法、違規(guī)問題，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人和中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告；

　　(三)會(huì)同托管代理人負(fù)責(zé)托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的清算、交收業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)資產(chǎn)，監(jiān)督托管代理人，確保保險(xiǎn)資產(chǎn)安全完整。

　　第三十四條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)規(guī)范決策和操作流程，實(shí)行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機(jī)制，防范操作及其他風(fēng)險(xiǎn)，保障保險(xiǎn)資金境外投資有序運(yùn)行。

　　第三十五條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處置制度，制定應(yīng)急預(yù)案，防止重大突發(fā)事件，避免保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

　　第三十六條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，嚴(yán)格控制各類投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　委托人可以授權(quán)受托人運(yùn)用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，不得用于投機(jī)或者放大交易。運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品的有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

　　第三十七條 委托人與受托人、托管人簽訂協(xié)議，應(yīng)當(dāng)載明權(quán)利義務(wù)、法律責(zé)任、價(jià)格計(jì)算、費(fèi)用支付、信息管理、監(jiān)督管理、協(xié)議終止、適用法律和爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容，保證文本規(guī)范、要素齊備。

　　第七章 信息披露

　　第三十八條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定、本辦法規(guī)定和協(xié)議約定以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，履行報(bào)告或者信息披露義務(wù)，涉及各方均都負(fù)有保守商業(yè)秘密的義務(wù)。報(bào)告或者信息披露的內(nèi)容包括：保險(xiǎn)資金境外投資戰(zhàn)略配置、投資決策、交易執(zhí)行、資金清算、資產(chǎn)托管、風(fēng)險(xiǎn)狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機(jī)和有關(guān)事項(xiàng)等信息。

　　第三十九條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)保證報(bào)告或者披露信息準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范和完整，確保有關(guān)當(dāng)事人可以根據(jù)協(xié)議約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料，并接受有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

　　第四十條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，提供報(bào)告或者披露信息，不得違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定，不得有重大遺漏、虛假信息、誤導(dǎo)性陳述或者詆毀他人。

　　第四十一條 委托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告下列事項(xiàng)：

　　(一)變更受托人、托管人或者托管代理人；

　　(二)注冊(cè)資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

　　(三)涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發(fā)生其他重大事件；

　　(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　前款所列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起5日內(nèi)上報(bào)。

　　第四十二條 受托人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告下列事項(xiàng)：

　　(一)財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制管理建議書；

　　(二)受托管理保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

　　(三)涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發(fā)生重大變化和其他重大事件；

　　(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　第四十三條 托管人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告下列事項(xiàng)：

　　(一)委托人開設(shè)的境內(nèi)托管賬戶、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；

　　(二)委托人購匯、結(jié)匯、匯出本金或者匯回本金、收益的情況，以及境內(nèi)托管賬戶的收支情況；

　　(三)注冊(cè)資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

　　(四)涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發(fā)生其他重大事件；

　　(五)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　前款所列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起5日內(nèi)上報(bào)。

　　托管人還應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送保險(xiǎn)資金境外投資情況報(bào)表，以及托管人財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制管理建議書；

　　托管人還應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯局申報(bào)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)和結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)。

　　第四十四條 除本辦法規(guī)定內(nèi)容外，凡有可能對(duì)委托人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，受托人、托管人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。

　　第八章 監(jiān)督管理

　　第四十五條 委托人開展保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)，不得違反本辦法第五章的規(guī)定，且不得有下列行為：

　　(一)以境外投資的保險(xiǎn)資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

　　(二)從事投機(jī)性外匯買賣；

　　(三)洗錢；

　　(四)與其他當(dāng)事人合謀獲取非法利益；

　　(五)中國(guó)和境外有關(guān)法律、法規(guī)禁止的行為。

　　第四十六條 委托人與受托人、托管人簽訂有關(guān)協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確要求受托人、托管人，按規(guī)定及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局提供有關(guān)報(bào)表及材料。

　　第四十七條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估和審計(jì)保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)情況。

　　第四十八條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)定期不定期檢查委托人和境內(nèi)受托人保險(xiǎn)資金境外投資情況，也可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　第四十九條 為保險(xiǎn)資金境外投資提供服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件。中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，有權(quán)對(duì)其涉及保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第五十條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，進(jìn)行保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)資格年度審核，發(fā)現(xiàn)不符合本辦法規(guī)定條件的，可以要求其書面說明或者取消其開展保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)資格。

　　第五十一條 委托人、境內(nèi)受托人違反本辦法和有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行質(zhì)詢，或者與其高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員監(jiān)管談話；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令其停止接受新的業(yè)務(wù)，或者吊銷其經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。

　　托管人、境外受托人違反本辦法和有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其業(yè)務(wù)不良行為；情節(jié)嚴(yán)重的，可以取消其開展保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)資格。

　　第五十二條 保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，違反本辦法和保險(xiǎn)資金管理及外匯管理規(guī)定的，有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照各自權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰。

　　第九章 附則

　　第五十三條 本辦法所稱上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局的材料，以中文文本為準(zhǔn)。

　　第五十四條 保險(xiǎn)資金在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的投資，參照本辦法執(zhí)行。

　　第五十五條 境內(nèi)以人民幣或者外幣計(jì)價(jià)，最終標(biāo)的物為境外金融品種或者工具的投資產(chǎn)品等，參照本辦法執(zhí)行。

　　第五十六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)將另行規(guī)定保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人的分類管理標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)調(diào)整投資范圍、投資比例和金融衍生產(chǎn)品等管理政策。中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)委托人的資產(chǎn)狀況、償付能力和有關(guān)當(dāng)事人的管理能力，結(jié)合國(guó)際金融市場(chǎng)變化，對(duì)境外投資運(yùn)作情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。

　　第五十七條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十八條 本辦法自公布之日起施行。2004年8月9日頒布的《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法》保監(jiān)會(huì)、人民銀行令[2004]9號(hào)同時(shí)廢止。

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