相關(guān)部署和安排正征求意見

　　年報(bào)披露前30日內(nèi)和業(yè)績預(yù)報(bào)或快報(bào)披露前10日內(nèi)不得進(jìn)行股票期權(quán)的授權(quán)和行權(quán)

　　年報(bào)內(nèi)容不得以任何形式任何途徑泄漏

　　擬要求上市公司建立獨(dú)董年報(bào)工作制度

　　要求上市公司建立審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程 　　

　　監(jiān)管部門正就做好上市公司2007年年報(bào)工作做出進(jìn)一步部署和安排。證監(jiān)會(huì)某派出機(jī)構(gòu)日前發(fā)布一份相關(guān)通知征求意見稿顯示，監(jiān)管部門重申在2007年年度報(bào)告披露前30日內(nèi)和年度業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報(bào)披露前10日內(nèi)，上市公司的公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及控股股東不得買賣公司股票，并要求"采取有效措施防止公司股票及其衍生品種出現(xiàn)內(nèi)幕交易，公司股票期權(quán)的授權(quán)和行權(quán)不得選擇上述期間進(jìn)行"。

　　征求意見的文件中，還就進(jìn)一步明確獨(dú)立董事職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督作用，維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性工作做出了相關(guān)部署。

　　文件要求，上市公司的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員及其他相關(guān)涉密人員在年度報(bào)告編制期間，負(fù)有保密義務(wù)。年度報(bào)告公布前，不得以任何形式、任何途徑向外界泄漏年度報(bào)告的內(nèi)容，包括但不限于業(yè)績座談會(huì)、分析師會(huì)議、接受投資者調(diào)研座談等方式。

　　監(jiān)管部門擬要求上市公司建立獨(dú)立董事年報(bào)工作制度，包括匯報(bào)和溝通制度。公司管理層應(yīng)向獨(dú)立董事全面匯報(bào)公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，同時(shí)，公司應(yīng)盡力安排獨(dú)立董事進(jìn)行實(shí)地考察。公司應(yīng)在年審會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后，至少安排一次獨(dú)立董事與年審會(huì)計(jì)師的見面會(huì)，溝通審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，獨(dú)立董事應(yīng)履行見面的職責(zé)。

　　同時(shí)，監(jiān)管部門擬要求上市公司建立審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程，工作規(guī)程至少包括：審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定2007年年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排；督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見；在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場后加強(qiáng)與年審會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。審計(jì)委員會(huì)形成的上述文件均應(yīng)在年報(bào)中予以披露。

　　上述文件還就公司治理情況的披露、建立健全內(nèi)部控制制度、上市公司實(shí)際控制人披露、上市公司持有其他上市公司股權(quán)的披露、認(rèn)真執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等方面的工作做出了部署。(邵剛)