財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人談《地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》

　　地方金融風(fēng)險如何防范和控制(權(quán)威訪談)

　　加強對地方金融企業(yè)指導(dǎo)管理和監(jiān)督　促進其財務(wù)管理規(guī)范化制度化信息化

　　財政部日前印發(fā)《地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，旨在加強財政部門對地方金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財務(wù)行為，防范地方金融企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，促進地方金融企業(yè)健康發(fā)展。財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人近日就此接受了本報采訪。

　　維護好區(qū)域金融穩(wěn)定

　　問：《辦法》出臺的背景是什么？

　　答：地方金融企業(yè)是我國金融體系的重要組成部分，在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的作用越來越大。與此同時，地方金融企業(yè)進一步深化改革，完善治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的任務(wù)更加迫切。為了支持地方金融深化改革，地方財政部門既要運用多種政策措施引導(dǎo)和激勵地方金融機構(gòu)改善金融服務(wù)，也要防范和控制地方金融風(fēng)險，維護好區(qū)域金融穩(wěn)定。加強地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)管，是財政部門切實履行職責(zé)的現(xiàn)實需要�！掇k法》的出臺，將有助于地方財政部門更好地履行職責(zé)，充分發(fā)揮財政作用。

　　問：出臺《辦法》的意義是什么？

　　答：一是促進地方金融企業(yè)健康發(fā)展的需要。規(guī)范地方金融企業(yè)的財務(wù)行為，有利于防范地方金融企業(yè)因財務(wù)風(fēng)險引發(fā)金融風(fēng)險繼而轉(zhuǎn)為財政風(fēng)險，財政部門要加強對地方金融企業(yè)日常財務(wù)活動的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。二是滿足地方財政部門管理需求。財政部出臺針對地方金融企業(yè)的管理規(guī)定，有助于明確地方財政部門的工作職責(zé)和定位，指導(dǎo)地方財政部門加強對轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管。三是對部分事項做出統(tǒng)一規(guī)范的需要�！掇k法》的出臺，有利于推進地方金融企業(yè)財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和信息化。

　　建立財務(wù)登記報告制度

　　問：《辦法》的主要內(nèi)容是什么？

　　答：《辦法》共7章38條，包括總則、財務(wù)登記、一般財務(wù)監(jiān)管、地方國有金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)管、財務(wù)信息報告、監(jiān)督檢查和附則。主要內(nèi)容，一是明確地方財政部門實施財務(wù)監(jiān)督管理的范圍。城市商業(yè)銀行等依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的非中央管理金融企業(yè)適用《辦法》。二是建立地方金融企業(yè)財務(wù)登記制度和財務(wù)信息報告制度。三是對地方金融企業(yè)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、不良資產(chǎn)的處置以及呆壞賬核銷等重大財務(wù)事項作出原則規(guī)定。四是明確地方國有金融企業(yè)利潤分配、企業(yè)年金方案、企業(yè)績效評價、負(fù)責(zé)人薪酬和長期股權(quán)激勵等重要財務(wù)事項的管理權(quán)限。五是提出地方財政部門對地方金融企業(yè)執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查的具體要求。

　　問：如何確定地方金融企業(yè)的主管財政部門？

　　答：按照地方金融企業(yè)組織類型不同，地方財政部門財務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)分為行業(yè)財務(wù)監(jiān)管和國有資產(chǎn)監(jiān)管。行業(yè)財務(wù)監(jiān)管實行屬地原則，按地方金融企業(yè)法人機構(gòu)工商注冊登記的行政管理關(guān)系確定主管財政部門。法人總部所在地與注冊地不一致的，由總部所在地的省級財政部門確定其財務(wù)主管部門。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。國有資產(chǎn)監(jiān)管實行出資人原則，由出資人同級財政部門擔(dān)任主管財政部門。

　　地方財政部門應(yīng)做好監(jiān)管

　　問：地方財政部門行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么？

　　答：地方財政部門作為財務(wù)主管部門，有責(zé)任依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本地區(qū)金融企業(yè)的財務(wù)管理工作。《辦法》明確規(guī)定地方財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)本地區(qū)地方金融企業(yè)(包括非國有地方金融企業(yè))的財務(wù)登記工作，并以財務(wù)登記為紐帶，要求登記企業(yè)向財政部門及時上報各類財務(wù)信息，如地方金融企業(yè)的年度審計報告、財務(wù)分析報告、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度、企業(yè)經(jīng)營的主要財務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)、重要財務(wù)事項、企業(yè)薪酬方案和長期股權(quán)激勵方案、企業(yè)績效評價基礎(chǔ)材料等。地方財政部門應(yīng)對地方金融企業(yè)上報的信息進行分類匯總、分析和評價，并及時向本級人民政府和上級財政部門報告。

　　問：地方財政部門國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么？

　　答：地方財政部門應(yīng)按現(xiàn)行法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，切實做好當(dāng)?shù)亟鹑陬惼髽I(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)管工作，確保國有金融資產(chǎn)完整并實現(xiàn)保值增值。具體職責(zé)為：負(fù)責(zé)組織實施本地區(qū)國有金融企業(yè)績效考核評價；審核批準(zhǔn)地方國有金融企業(yè)年金方案；收繳地方國有金融企業(yè)國有資本收益；督促地方國有金融企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等辦法規(guī)定；負(fù)責(zé)對財政部門出資或授權(quán)財政部門管理的地方國有金融企業(yè)的重要財務(wù)事項、負(fù)責(zé)人薪酬和長期股權(quán)激勵方案、利潤分配方案進行審批；督促本地區(qū)國有金融企業(yè)公開公平選聘會計事務(wù)所等。

　　問：地方財政部門如何協(xié)調(diào)好行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)？

　　答：財政部門在履行行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)時，既要從整個行業(yè)的健康發(fā)展角度加強對地方金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管，又要從財政出資人角度對地方國有金融企業(yè)實施更為嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)管�！掇k法》清晰界定了行業(yè)財務(wù)監(jiān)管與國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍。行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)與國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)由不同財政部門承擔(dān)時，有關(guān)財政部門應(yīng)該按照《辦法》規(guī)定的職責(zé)分工合作，共同做好地方金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管工作。(鄧鑫）