中新網(wǎng)7月31日電 據(jù)南方日?qǐng)?bào)報(bào)道，近日，位于廣東的4家企業(yè)爆出丑聞，總共多達(dá)8.4億元的資金不翼而飛。這4家企業(yè)同屬香港海域集團(tuán)(HK.1220)，分別是海域鋁業(yè)(佛山)有限公司、海域鋁業(yè)(三水)有限公司、弘力鋁業(yè)(佛山)有限公司和僑立精細(xì)化工(珠海)科技有限公司。
據(jù)海域集團(tuán)發(fā)布的公告，集團(tuán)旗下的僑立珠海、海域佛山及弘力鋁業(yè)3間公司，賬目出現(xiàn)重大差異。截至3月底，3間公司賬目上顯示的銀行結(jié)余為8.8億元人民幣，但清盤(pán)人于7月20日發(fā)現(xiàn)，公司資金只有3800萬(wàn)元人民幣。此外，目前海域佛山和海域三水的財(cái)務(wù)總監(jiān)也已經(jīng)失蹤。
據(jù)悉，海域集團(tuán)(1220. HK )注冊(cè)于百慕大群島，主要從事鋁型材的制造、鋁錠貿(mào)易生產(chǎn)。海域化工(2882. HK )則主要在中國(guó)內(nèi)地和香港從事電鍍化學(xué)品的加工、生產(chǎn)及貿(mào)易。兩家公司分別于1997年9月和2003年6月在香港聯(lián)交所上市。
事件：8.42億元資金失蹤
海域事件始于7月中旬。當(dāng)月12日，海域集團(tuán)發(fā)布公告稱，與其全資附屬公司———海域鋁業(yè)(佛山)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)失去聯(lián)系，該公司部分賬簿及記錄也被南海區(qū)公安分局查封。與此同時(shí)，海域集團(tuán)的審計(jì)機(jī)構(gòu)普華永道發(fā)現(xiàn)，海域佛山可能存在約600萬(wàn)元的會(huì)計(jì)違規(guī)行為。
但是，事情顯然比預(yù)想的嚴(yán)重得多。
7月13日，海域集團(tuán)指定德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)下屬6家公司會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行調(diào)查。17日，德勤在香港管理層陪同下來(lái)到海域鋁業(yè)(三水)有限公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理當(dāng)日沒(méi)有值班，并且一些會(huì)計(jì)賬簿和記錄下落不明，相關(guān)電子記錄也被刪除。此后，公司一直無(wú)法找到這名財(cái)務(wù)經(jīng)理的下落。
在調(diào)查下屬公司的過(guò)程中，香港管理層和德勤還發(fā)現(xiàn)，僑立珠海、海域佛山、弘力鋁業(yè)的財(cái)務(wù)人員向德勤出示的相關(guān)公司現(xiàn)金及銀行結(jié)余情況，與這些公司之前所匯報(bào)的管理賬目出現(xiàn)重大差異。
截至7月20日，德勤確認(rèn)海域集團(tuán)在內(nèi)地的營(yíng)業(yè)附屬公司的銀行結(jié)余總額為3800萬(wàn)元，但管理賬目顯示，該銀行結(jié)余在3月底的總額為8.8億元。上述子公司的法律代表已向董事會(huì)確認(rèn)，他們事前對(duì)銀行資金余額驟減8.4億元的事實(shí)并不知情。
質(zhì)疑：有銀行職員配合做手腳？
高達(dá)8億多元的巨額資金，怎是一名附屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理就可動(dòng)用的？香港文匯報(bào)引用會(huì)計(jì)業(yè)界人士觀點(diǎn)提出質(zhì)疑。
該人士指出，由于現(xiàn)金結(jié)余有銀行月結(jié)單為證，較難做手腳，故今次情況相當(dāng)罕見(jiàn)，而事件亦可能牽涉一些海域以外的人士，例如銀行職員也說(shuō)不定。
他又指，一般的公司都有一套風(fēng)險(xiǎn)管理守則，而上市公司的內(nèi)部監(jiān)控就應(yīng)該更嚴(yán)格，例如規(guī)定高于某個(gè)級(jí)別的職員，才可以動(dòng)用較多款項(xiàng)。而大額資金的流動(dòng)，通常要由兩人以上才可動(dòng)用，包括總公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)及執(zhí)行董事等。他不相信，個(gè)別子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)動(dòng)用高達(dá)8億元的巨款，而同時(shí)海域管理層會(huì)毫不知情。
據(jù)透露，海域在今年初突然宣布更換核數(shù)師，由羅兵咸接替摩斯倫會(huì)計(jì)師行，其接手后不足半年海域便出事，另外，海域年初更甘愿付出9.25厘的高息，借入12.4億元，但當(dāng)時(shí)海域聲稱手頭現(xiàn)金有10億元，兩件事都反映出海域出事并不尋常。
影響：警方介入多家銀行索債
事件發(fā)生后，海域集團(tuán)香港管理層已向珠海和佛山兩地警方報(bào)案。昨日，南海經(jīng)偵大隊(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人向記者表示，目前此案還在調(diào)查中，暫時(shí)還不方便透露詳細(xì)情況。而弘力鋁業(yè)所在地南海區(qū)里水鎮(zhèn)政府的有關(guān)負(fù)責(zé)人也表示，這是企業(yè)內(nèi)部行為，目前他們對(duì)詳細(xì)情況并不了解。
另外，由于海域集團(tuán)及其下屬公司在多個(gè)銀行都有貸款，目前包括工商銀行、交通銀行、南洋商業(yè)銀行在內(nèi)的多家債權(quán)人都前來(lái)索債。
據(jù)悉，目前海域集團(tuán)已收到多家銀行發(fā)出的償債函，要求實(shí)時(shí)歸還總額約8100萬(wàn)元的利息欠款，以及總額為1.74億元的貸款。
據(jù)佛山市中級(jí)人民法院有關(guān)人士介紹，目前該院已作出判決，頒令準(zhǔn)許深圳發(fā)展銀行佛山分行之訴訟前申請(qǐng)，凍結(jié)弘力鋁業(yè)在佛山的資產(chǎn)，根據(jù)法院發(fā)出的凍結(jié)資產(chǎn)清單，遭到凍結(jié)的包括3.26噸鋁錠、113.275噸鋁棒、829.776噸鋁型材、191.639噸鋁型材坯料和24噸鋁合金錠。另外，僑立珠海的公司賬戶已被凍結(jié)。
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